Das heutige Geldwäschegesetz (GWG) basiert auf der 3. Geldwäsche-Richtlinie der Europäischen Gemeinschaft aus dem Jahr 2005 und beeinflusste somit auch das Kreditwesengesetz (KWG) und das Versicherungsgesetz (VAG).
Die aktuell gültige Version des Geldwäschegesetzes gilt seit dem 21.08.2008, wurde letztmalig im Juni 2011 geändert und betrifft Banken, Versicherungen, Treuhänder, Makler, Steuerberater, Anwälte und sämtliche Personen, die geweblich mit Gütern handeln. Ziel des Geldwäschegesetzes ist es, das Einschleusen illegal erworbener Vermögenswerte (z. B. aus kriminellen Vortaten) in den legalen Wirtschaftskreislauf zu vermeiden oder zumindest zu erschweren.
Zur Einhaltung des Geldwäschegesetzes sind bestimmte Sorgfaltspflichten einzuhalten, z. B. dass eine Bank bei einer Kontoeröffnung den wirtschaftlich Berechtigten identifiziert, dokumentiert und auch ermittelt, ob der wirtschaftlich Berechtigte zugleich der Kontoinhaber ist oder ob das Geld für eine 3. Person (andere Person) verwahrt wird.
Zusätzlich verlangt das Geldwäschegesetz, dass bereits bei einer Geschäftsanbahnung der Zweck des Geschäftes und deren Umfang ermittelt wird. In bestimmten Branchen sind gemäß Geldwäschegesetz sogar Geldwäschebeauftragte notwendig (z. B. bei Kreditinstituten).
Außerdem unterliegen Bankangestellte und Finanzberater der Pflicht, regelmäßig an Schulungen zum Thema Geldwäschegesetz teilzunehmen. Die Dokumentation der erforderlichen Informationen zum Geldwäschegesetz sind in der Regel mindestens fünf Jahre lang aufzubewahren. Falls ein Dienstleister bei einem Kunden den Verdacht hegt, das dieser gegen das Geldwäschegesetz verstößt, muss sofort eine Geldwäsche- verdachtsmeldung erfolgen.
Diese Geldwäschegesetz-Meldung muss entweder dem Geldwäsche- beauftragten oder der zuständigen Instanz, dem Bundeskriminalamt (BKA) oder auch der Staatsanwaltschaft mitgeteilt werden.
Im Finanzlexikon blättern
« vorheriger Eintrag
Alle Begriffe mit ‚G‘
nächster Eintrag »
nächster Eintrag »
Alle Begriffe mit ‚G‘
« vorheriger Eintrag
Vorschau ‚G‚ und » verwandte Themen
Garantiefonds
Garantiefonds gib es in zwei Varianten, den offenen Garantiefonds, der jederzeit handelbar ist und den geschlossenen Garantiefonds, der jedoch nur zu Beginn der Laufzeit kaufbar und zumeist nur ...
Geldmarktfonds
Geldmarktfonds (im englischen Money Market Funds genannt) gehören wie die meisten Investmentfonds zu dem Sondervermögen von Kapitalanlage- gesellschaften (Investmentfonds- ...
Geschlossener Filmfonds
Ein geschlossener Filmfonds (auch Medienfonds genannt) ist eine langfristige Kapitalanlage (oft 10-15 Jahre) mit Hilfe derer eine Filmproduktion oder Fernsehproduktion finanziert wird.
Die ...
Geschlossener Immobilienfonds
Ein geschlossener Immobilienfonds (engl. Closed End Funds) ist ein Investmentfonds, der in Gebäude und/oder Grundstücke investiert. Im Gegensatz zum offenen Immobilienfonds investiert der ...
Girokonto
Das Girokonto, auch Kontokorrentkonto oder einfach nur Konto genannt, ist ein Konto, das bei einer Bank geführt wird. Auf dem Girokonto werden sämtliche Zahlungseingänge und Zahlungsabgänge ...
Growth-Ansatz
Der Growth-Ansatz zählt zu den bekanntesten Aktienfonds-Strategien am Markt und verfolgt die Strategie, in wachstumsorientierte Unternehmen und Branchen zu investieren. Als wachstumsorientiert ...
Garantiefonds
Garantiefonds gib es in zwei Varianten, den offenen Garantiefonds, der jederzeit handelbar ist und den geschlossenen Garantiefonds, der jedoch nur zu Beginn der Laufzeit kaufbar und zumeist nur zu Ende der Laufzeit verkaufbar ist.
Das Prinzip des Garantiefonds ist bei beiden Varianten jedoch das gleiche, es geht darum, dem Anleger eine bestimmte Garantie für seinen Kapitaleinsatz zu ...
Geldmarktfonds
Geldmarktfonds (im englischen Money Market Funds genannt) gehören wie die meisten Investmentfonds zu dem Sondervermögen von Kapitalanlage- gesellschaften (Investmentfonds- gesellschaften).
Die rechtliche Regelung von Geldmarktfonds bemisst sich nach dem Investmentgesetz (InVG) vom 15.12.2003, das zuletzt am 22.06.2011 geändert wurde. Geldmarktfonds investieren in Geldmarktinstrumente ...
Geschlossener Filmfonds
Ein geschlossener Filmfonds (auch Medienfonds genannt) ist eine langfristige Kapitalanlage (oft 10-15 Jahre) mit Hilfe derer eine Filmproduktion oder Fernsehproduktion finanziert wird.
Die Anlagesumme geschlossener Filmfonds wird im Regelfall dafür verwendet, um entweder Filmlizenzen zu kaufen oder zu verkaufen (engl. Buyer-Funds oder Leasing-Funds) oder um Filme oder Serien für ...
Geschlossener Immobilienfonds
Ein geschlossener Immobilienfonds (engl. Closed End Funds) ist ein Investmentfonds, der in Gebäude und/oder Grundstücke investiert. Im Gegensatz zum offenen Immobilienfonds investiert der geschlossene Immobilienfonds zumeist
nur in wenige Objekte (in der Regel ein oder zwei Immobilien) und hat einen vorgegebene Laufzeit (oft 10-15 Jahre) in derer das investierte Kapital fest angelegt ist. ...
Girokonto
Das Girokonto, auch Kontokorrentkonto oder einfach nur Konto genannt, ist ein Konto, das bei einer Bank geführt wird. Auf dem Girokonto werden sämtliche Zahlungseingänge und Zahlungsabgänge eines Kunden gesammelt und täglich abgerechnet (saldiert).
Daher stammt auch der Name Kontosaldo, d. h. der entsprechende Betrag den das Girokonto ausweist. Girokonten dienen zur Abwicklung von ...
Growth-Ansatz
Der Growth-Ansatz zählt zu den bekanntesten Aktienfonds-Strategien am Markt und verfolgt die Strategie, in wachstumsorientierte Unternehmen und Branchen zu investieren. Als wachstumsorientiert gilt eine Branche oder ein Unternehmen dann, wenn Trends oder positive Neuigkeiten den Markt beeinflussen.Dabei sind Branchen wie IT, EDV oder Biotechnologie häufig bei der Umsetzung des ...
Vorschau
Verwandte Themen
Verwandte Themen zu Geldwäschegesetz
Sondervermögen
Der Begriff Sondervermögen kommt oft im Zusammenhang mit Investmentfonds vor und bedeutet folgendes: Als Sondervermögen gilt jeder Investmentfonds, der von einer Kapitalanlagegesellschaft ...
Börse
Der Begriff Börse beschreibt in erster Linie einen Handelsplatz auf dem nach festen Regeln und zu bestimmten Zeiten Angebot und Nachfrage nach vertretbaren Gütern aufeinandertreffen.
Vertretbar ...
Dachfonds
Während Aktienfonds einzelne Anteilsscheine diverser Aktien- gesellschaften erwerben, kauft der Dachfonds andere Investmentfonds in sein Portfolio. Dabei dürfen maximal 20 Prozent auf einen ...
Garantiefonds
Garantiefonds gib es in zwei Varianten, den offenen Garantiefonds, der jederzeit handelbar ist und den geschlossenen Garantiefonds, der jedoch nur zu Beginn der Laufzeit kaufbar und zumeist nur ...
Geldmarktfonds
Geldmarktfonds (im englischen Money Market Funds genannt) gehören wie die meisten Investmentfonds zu dem Sondervermögen von Kapitalanlage- gesellschaften (Investmentfonds- ...
Laufzeitfonds
Laufzeitfonds sind Investmentfonds, die mit einer bestimmten Endfälligkeit ausgestattet sind, d. h. deren Laufzeit begrenzt ist. Zumeist werden Laufzeitfonds innerhalb der sogenannten ...
Kapitalertragsteuer
Die Kapitalertragssteuer (KapSt) ist eine spezielle Form der Einkommensteuer, sie heißt auch Quellensteuer, da die Kapitalertragssteuer direkt an der Quelle vom Kreditinstitut abgeführt wird. ...
Länderfonds
Als Länderfonds bezeichnet man diejenigen Investmentfonds, die das Fondsvermögen entweder in ein bestimmtes Land (z. B. Deutschland oder USA) oder in eine Gruppe ausgesuchter Länder (z. B. BRIC, ...
Emittent
Der Begriff Emittent stammt aus dem lateinischen von dem Wort „emittere“ ab und bedeutet soviel wie herausgeben, herausschicken. Demzufolge ist ein Emittent ein Herausgeber von Wertpapieren, ...
BRIC Fonds
Seit dem Jahr 2001 investieren Anleger zunehmend in sogenannte BRIC Fonds, die Aktien von Unternehmen aus den Ländern
Brasilien,
Russland,
Indien und
China
kaufen. Zuweilen werden aus BRIC ...
Immobilienfonds
Bei Immobilienfonds (engl. Real Estate Funds) besteht das Fondsvermögen nicht aus Aktien oder festverzinslichen Wertpapieren, sondern aus Grundstücken und Gebäuden. Der Immobilienfonds fertigt ...
Disagio
Das Disagio, auch Diskont, Abgeld oder Abschlag genannt ist die Differenz zwischen dem Preis oder dem Kurs eines Wertpapiers und seinem Nennwert.
Anders ausgedrückt beschreibt das Disagio den ...
Aktienfonds
Bei einem Aktienfonds handelt es sich um eine spezielle Art der Geldanlage. Der Begriff Aktienfonds ist annähernd deckungsgleich mit dem Begriff Investmentfonds. Das charakteristische Merkmal eines Aktienfonds besteht darin, dass der Aktienfonds zu mindestens der
Hälfte aus unterschiedlichen Aktien besteht. Die Wirkungsweise eines Aktienfonds lässt sich wie folgt beschreiben. Eine ...
Börse
Der Begriff Börse beschreibt in erster Linie einen Handelsplatz auf dem nach festen Regeln und zu bestimmten Zeiten Angebot und Nachfrage nach vertretbaren Gütern aufeinandertreffen.
Vertretbar ist ein Gut dann, wenn es austauschbar und von Güte und Beschaffenheit gleichwertig also nicht individuell ist und sich zudem nach Zahl, Maß, oder Gewicht bestimmen lässt. Zu den vertretbaren Sachen, ...
Dachfonds
Während Aktienfonds einzelne Anteilsscheine diverser Aktien- gesellschaften erwerben, kauft der Dachfonds andere Investmentfonds in sein Portfolio. Dabei dürfen maximal 20 Prozent auf einen einzelnen Fonds innerhalb des Dachfonds entfallen.
Je nach Anlagestrategie investiert der Dachfonds in Fonds verschiedener Asset Klassen (Anlageklassen), der Dachfonds kann so zum Beispiel gleichzeitig ...
Garantiefonds
Garantiefonds gib es in zwei Varianten, den offenen Garantiefonds, der jederzeit handelbar ist und den geschlossenen Garantiefonds, der jedoch nur zu Beginn der Laufzeit kaufbar und zumeist nur zu Ende der Laufzeit verkaufbar ist.
Das Prinzip des Garantiefonds ist bei beiden Varianten jedoch das gleiche, es geht darum, dem Anleger eine bestimmte Garantie für seinen Kapitaleinsatz zu ...
Geldmarktfonds
Geldmarktfonds (im englischen Money Market Funds genannt) gehören wie die meisten Investmentfonds zu dem Sondervermögen von Kapitalanlage- gesellschaften (Investmentfonds- gesellschaften).
Die rechtliche Regelung von Geldmarktfonds bemisst sich nach dem Investmentgesetz (InVG) vom 15.12.2003, das zuletzt am 22.06.2011 geändert wurde. Geldmarktfonds investieren in Geldmarktinstrumente ...
Laufzeitfonds
Laufzeitfonds sind Investmentfonds, die mit einer bestimmten Endfälligkeit ausgestattet sind, d. h. deren Laufzeit begrenzt ist. Zumeist werden Laufzeitfonds innerhalb der sogenannten Zeichnungsfrist gekauft,
können jedoch während der Laufzeit auch über die Börse oder die Fondsgesellschaft gekauft oder veräußert werden. Der Laufzeitfonds wird am Ende der Laufzeit aufgelöst und das ...
Kapitalertragsteuer
Die Kapitalertragssteuer (KapSt) ist eine spezielle Form der Einkommensteuer, sie heißt auch Quellensteuer, da die Kapitalertragssteuer direkt an der Quelle vom Kreditinstitut abgeführt wird. Die Kapitalertragssteuer beträgt für Einkünfte von natürlichen Personen, die nach dem
31.12.2008 entstehen, 25 Prozent (§ 43a I Satz 1 Nummer 1 EStG) zuzüglich Solidaritätszuschlag in Höhe von 5,5% und ...
Länderfonds
Als Länderfonds bezeichnet man diejenigen Investmentfonds, die das Fondsvermögen entweder in ein bestimmtes Land (z. B. Deutschland oder USA) oder in eine Gruppe ausgesuchter Länder (z. B. BRIC, Brasilien, Russland, Indien, China oder Emerging Markets, d. h. Schwellenländer) investieren.
Ein anderer Name für Länderfonds ist der Begriff Regionenfonds, allerdings ist dieser Name weniger weit ...
Emittent
Der Begriff Emittent stammt aus dem lateinischen von dem Wort „emittere“ ab und bedeutet soviel wie herausgeben, herausschicken. Demzufolge ist ein Emittent ein Herausgeber von Wertpapieren, diese Wertpapiere sind zumeist Aktien oder Anleihen.Der Emittent kann eine juristische Person (Unternehmen) sein, eine öffentliche Körperschaft (Organisation, Genossenschaft), der Staat oder andere ...
BRIC Fonds
Seit dem Jahr 2001 investieren Anleger zunehmend in sogenannte BRIC Fonds, die Aktien von Unternehmen aus den Ländern
Brasilien,
Russland,
Indien und
China
kaufen. Zuweilen werden aus BRIC Fonds auch BRICK, oder BRICS Fonds, je nachdem ob Fondsgesellschaften Süd-Korea, oder Südafrika mit in ihr Portfolio aufnehmen.Die Idee der BRIC Fonds geht auf den Chefvolkswirt der Investmentbank ...
Immobilienfonds
Bei Immobilienfonds (engl. Real Estate Funds) besteht das Fondsvermögen nicht aus Aktien oder festverzinslichen Wertpapieren, sondern aus Grundstücken und Gebäuden. Der Immobilienfonds fertigt daraufhin Immobilienzertifikate an, die einen konkreten Anteil am Fondsvermögen darstellen.
Immobilienfonds können in zwei Kategorien eingeteilt werden:
Geschlossener Immobilienfonds (Closed End ...
Disagio
Das Disagio, auch Diskont, Abgeld oder Abschlag genannt ist die Differenz zwischen dem Preis oder dem Kurs eines Wertpapiers und seinem Nennwert.
Anders ausgedrückt beschreibt das Disagio den Unterschiedsbetrag zwischen dem Kauf-/ Ausgabekurs und dem Rückzahlungskurs von Fonds oder Verbindlichkeiten.
Gemäß § 9 Aktiengesetz dürfen Wertpapiere wie Aktien nicht mit einem Disagio ausgegeben ...
Investmentfonds
Ein Investmentfonds ist ein Wertpapier zur Geldanlage für Privatpersonen und institutionelle Anleger, der von einer Investmentgesellschaft (Kapitalanlagegesellschaft = KAG) ausgegeben wird.
Dabei sammelt die Investmentgesellschaft das Geld der Anleger und fasst es im sogenannten Sondervermögen zusammen. Die KAG darf laut §1 KAGG, §1 Abs. 1 Nr. 6 Kreditwesengesetz KWG Urkunden (Anteilscheine) ...
