Bei einer kapitalbildenden Lebensversicherung können die Erben den Wert der Lebensversicherung zum Zeitpunkt kurz vor dem Tode des Erblassers erhalten; Urteil des BGH vom 28.4.2010 – Az.: IV ZR 73/08 und 230/08.
In diesem vom Bundesgerichtshof zu entscheidenden Fall ging es um die Berechnungsgrundlage von Lebensversicherungen bei widerruflicher Bezugrechtseinräumung. In diesem Fall stehe den Erben grundsätzlich der Wert der kapitalbildenden Lebensversicherung zu dem Zeitpunkt kurz vorm Tode des Erblassers zu, so die entscheidenden Richter.
Es sei gerade nicht mehr die Summe der vom Erblasser gezahlten Prämien für den Wert der Lebensversicherung entscheidend, vielmehr sei der Wert der kapitalbildenden Lebensversicherung zum Zeitpunkt der „letzten Lebenssekunde“ des Erblassers wertgebend.
Zudem sei darauf abzustellen, wie sich der objektive Marktwert der kapitalbildenden Lebensversicherung darstelle, wobei dies in der Regel der Rückkaufswert sei.
Allerdings könne dieser Wert auch höher liegen, etwa dann, wenn der Erblasser die Ansprüche aus dieser Versicherung an einen gewerblichen Ankäufer zu einem höheren Preis hätte verkaufen können. Individuelle Faktoren – wie beispielsweise die schwindende persönliche Lebenserwartung oder ein fortschreitender Krankheitsverlauf – dürften in die Wertentwicklung nicht mit einberechnet werden.
Kategorie
Vorschau und » verwandte Themen
Beitragserhöhung in der gesetzlichen Krankenversicherung aufgrund von Lebensversicherungsauszahlung ist rechtswidrig
Einen gesetzlich Krankenversicherter trifft grundsätzlich keine Verpflichtung höhere Beiträge seiner Krankenversicherung zu zahlen, weil er eine Auszahlung aus einer kapitalbildenen ...
Kapitalbildende Lebensversicherung wird durch Einmalzahlung steuerpflichtig
Die Zinsen einer Auszahlung aus einer kapitalbildenden Lebensversicherung können unter Umständen steuerpflichtig sein; jedenfalls dann wenn die Versicherung durch „Einmalanzahlung“ abgeschlossen ...
Leistung aus Lebensversicherung wird grundsätzlich an Bezugsberechtigten ausgezahlt
Eine Lebensversicherung ist grundsätzlich an den Bezugsberechtigten der Lebensversicherung auszuzahlen und nicht an eine neuen Ehefrau des Verstorbenen; Oberlandesgericht Koblenz, Beschluss vom ...
Nachfrage kann arglistig erfolgen
Eine Nachfrage beim Lebens- und Berufsunfähigkeitsversicherer zu den geforderten gesundheitlichen Fragen kann arglistig erfolgen LG Flensburg (Urteil vom 01.04.2010 - 8 O 286/09).
Vorliegend ...
Beitragserhöhung in der gesetzlichen Krankenversicherung aufgrund von Lebensversicherungsauszahlung ist rechtswidrig
Einen gesetzlich Krankenversicherter trifft grundsätzlich keine Verpflichtung höhere Beiträge seiner Krankenversicherung zu zahlen, weil er eine Auszahlung aus einer kapitalbildenen Lebensversicherung er- halten hat.; Beschluss des Hessischen Landessozialgericht vom 21.2.2011 – Az.: L 1 KR 327/10 B ER.
Hintergrund dieser Entscheidung war die Beitragserhöhung eines gesetzlich ...
Kapitalbildende Lebensversicherung wird durch Einmalzahlung steuerpflichtig
Die Zinsen einer Auszahlung aus einer kapitalbildenden Lebensversicherung können unter Umständen steuerpflichtig sein; jedenfalls dann wenn die Versicherung durch „Einmalanzahlung“ abgeschlossen wurde; Urteil des Finanzgericht Hessen vom 16.6.2011 – Az.: 11 K 2096/09.
Ein Versicherungsnehmer hatte eine kapitalbildende Lebensversicherung im Jahr 1993 abgeschlossen. Hierbei wählte der ...
Leistung aus Lebensversicherung wird grundsätzlich an Bezugsberechtigten ausgezahlt
Eine Lebensversicherung ist grundsätzlich an den Bezugsberechtigten der Lebensversicherung auszuzahlen und nicht an eine neuen Ehefrau des Verstorbenen; Oberlandesgericht Koblenz, Beschluss vom 13.12.2010 – Az.: 10 U 973/10.
Bei diesem Rechtstreit lag eine Scheidung des Verstorbenen Jahre zurück. Der Verstorbene hatte eine Lebensversicherung abgeschlossen. Diese Versicherung trug als ...
Nachfrage kann arglistig erfolgen
Eine Nachfrage beim Lebens- und Berufsunfähigkeitsversicherer zu den geforderten gesundheitlichen Fragen kann arglistig erfolgen LG Flensburg (Urteil vom 01.04.2010 - 8 O 286/09).
Vorliegend hatte das LG Flensburg über die Ausfüllung eines Antragformulars zur Gesundheit des Versicherungsnehmers zu entscheiden. Der Antragsteller verneinte Vorerkrankungen, gab aber den Hausarzt an.
Selbst bei ...
Vorschau
Verwandte Themen
Verwandte Themen zu diesem Urteil
Kapitalbildende Lebensversicherung
Eine kapitalbildende Lebensversicherung ist eine Versicherung auf das Erleben eines bestimmten Zeitpunkts (Erlebensfall) oder auf den Tod des Versicherten während der Versicherungsdauer ...
Risikolebensversicherung
Eine Risikolebensversicherung ist eine Absicherung auf den Todesfall der versicherten Person (biometrisches Risiko).
Bei Risikolebensversicherungen wird eine zuvor fest vereinbarte ...
Sterbegeldversicherung
Eine Sterbegeldversicherung ist eine zumeist lebenslängliche Absicherung auf den Todesfall mit einer frei wählbaren Versicherungssumme.
Die Sterbegeldversicherung soll vor allem die ...
Überschussbeteiligung
Unter dem Begriff Überschussbeteiligung in Bezug auf kapitalbildende Versicherungen (z.B. private Renten- versicherung, kapitalbildende Lebens- versicherung, Riester-Rente) versteht man zum ...
Rückkaufswerte in Lebensversicherungen
Der Bundesgerichtshof (BGH) hat im Oktober 2005 mithilfe diverser Urteile verkündet, dass Versicherungs- gesellschaften verpflichtet sind, den Versicherten, die ihre Lebensversicherung gekündigt ...
Bezugsrecht im Auge behalten
Jeder Kunde einer Lebens- / Rentenversicherung kennt doch die Frage bei Antragsaufnahme nach dem Bezugs- recht im Todesfall, zumeist werden dann die nächsten Angehörigen, z. B. Kinder, ...
Rückzahlungsoptionen nach Aussetzung
Viele Kunden einer Lebensversicherung/ Rentenversicherung kennen die Situation, dass man vorübergehend die Beiträge nicht mehr aufbringen kann oder will. Hier gilt nach § 176 VVG ...
Kapitalbildende Verträge grundlegend trennen!
In der Praxis kommt es häufig vor, dass Lebenspartner oder Ehepartner kapitalbildende Verträge (z.B. Bausparverträge, Konten, Fondssparpläne, oder auch Altersvorsorgeverträge) zusammen ...
Änderung der Steuervorteile in kapitalbildenden Versicherungen ab 01.01.2012
Seit dem 01.01.2012 änderte sich einiges für kapitalbildende Versicherungen (Schicht 3 der Altersvorsorge, auch flexible Altersvorsorge genannt, d. h. private Renten- oder Lebensversicherung mit ...
Rechnungszins in kapitalbildenden Versicherungen fällt ab 01.01.2012 auf 1,75%
Der Rechnungszins einer kapitalbildenden Versicherung entspricht dem Prozentsatz, mit dem der Sparbeitrag (nach Kosten) während der Laufzeit garantiert verzinst wird. Seit dem 01.01.2007 liegt ...
Dynamik in kapitalbildenden Versicherungen
Bei vielen kapitalbildenden Versicherungen wird bei Vertragsabschluss eine Dynamik angeboten, d. h. die zu zahlende Prämie steigt z.B. um einen festen Prozentsatz (z.B. 5%) an, wodurch sich die ...
Gliederung der Dynamik bei kapitalbildenden Versicherungen
Häufig wird bei der Beratung zu kapitalbildenden Versicherungen eine sogenannte Dynamik als Inflationsausgleich und zur Steigerung der sukzessiv zunehmenden Versicherungsleistung(en) ...
Nutzen der Dynamik bei kapitalbildenden Versicherungen
Bei vielen kapitalbildenden Versicherungen wird bei Vertragsabschluss eine Dynamik vereinbart. Die Dynamik beträgt in der Regel zwischen 1-10% des Monatsbetrags und kann sowohl in Anspruch ...
Rentengarantiezeit in kapitalbildenden Versicherungen
Mit der Rentengarantiezeit sichert ein Versicherungsunternehmen dem Versicherten zu, die Altersrente aus der kapitalbildenden Versicherung mindestens für einen zuvor festgelegten Zeitraum (z. B. ...
Dynamik in kapitalbildenden Versicherungen ablehnen
Oft wird bei Abschluss von kapitalbildenden Versicherungen eine sogenannte Dynamik angeboten. Mit Hilfe der Dynamik erhöht sich die vereinbarte Versicherungsleistung um einen zuvor festgelegten ...
Kapitalbildende Lebensversicherung
Eine kapitalbildende Lebensversicherung ist eine Versicherung auf das Erleben eines bestimmten Zeitpunkts (Erlebensfall) oder auf den Tod des Versicherten während der Versicherungsdauer (Todesfall). Die Leistung der kapitalbildenden Lebensversicherung erfolgt
durch Auszahlung eines Geldbetrags (Versicherungssumme) zum Erlebens- oder zum Todesfall der versicherten Person. Vertragspartner ...
Risikolebensversicherung
Eine Risikolebensversicherung ist eine Absicherung auf den Todesfall der versicherten Person (biometrisches Risiko).
Bei Risikolebensversicherungen wird eine zuvor fest vereinbarte Versicherungssumme definiert, die während der Vertragslaufzeit gleich- bleibend, steigend oder fallend sein kann.
Wenn die Versicherte Person während der Vertragslaufzeit der Risikolebensversicherung stirbt, ...
Sterbegeldversicherung
Eine Sterbegeldversicherung ist eine zumeist lebenslängliche Absicherung auf den Todesfall mit einer frei wählbaren Versicherungssumme.
Die Sterbegeldversicherung soll vor allem die Beerdigungskosten und weitere, direkt mit dem Tod verbundene Kosten abdecken. Des Weiteren dient eine Sterbegeldversicherung zur Sicherstellung einer angemessenen Beerdigung, vor allem wenn keine Hinterbliebenen ...
Überschussbeteiligung
Unter dem Begriff Überschussbeteiligung in Bezug auf kapitalbildende Versicherungen (z.B. private Renten- versicherung, kapitalbildende Lebens- versicherung, Riester-Rente) versteht man zum einen eine sogenannte Direktgutschrift
(kommt heutzutage kaum noch vor) und des Weiteren das Geld, welches zur Rückstellung für Beitragsrückerstattung (RfB) verwendet wird. Beide Arten der ...
Änderung der Steuervorteile in kapitalbildenden Versicherungen ab 01.01.2012
Seit dem 01.01.2012 änderte sich einiges für kapitalbildende Versicherungen (Schicht 3 der Altersvorsorge, auch flexible Altersvorsorge genannt, d. h. private Renten- oder Lebensversicherung mit Kapitalwahlrecht) auch in steuerlicher Hinsicht.
Obwohl die steuerliche Behandlung für kapitalbildende Versicherungen schon zum 01.01.2005 einschneidend verändert wurde, treten nun wieder Änderungen ...
Bezugsrecht im Auge behalten
Jeder Kunde einer Lebens- / Rentenversicherung kennt doch die Frage bei Antragsaufnahme nach dem Bezugs- recht im Todesfall, zumeist werden dann die nächsten Angehörigen, z. B. Kinder, (Ehe-)Partner, Geschwister oder Eltern als Begünstigte der Lebens- / Rentenversicherung angegeben.
In der Praxis kommt es allerdings auch vor, dass sich die Lebensumstände verändern (Streit, Scheidung etc.), ...
Dynamik in kapitalbildenden Versicherungen
Bei vielen kapitalbildenden Versicherungen wird bei Vertragsabschluss eine Dynamik angeboten, d. h. die zu zahlende Prämie steigt z.B. um einen festen Prozentsatz (z.B. 5%) an, wodurch sich die Versicherungsleistungen des Kunden ebenfalls erhöhen.
Es ist allerdings auch möglich, dass die Dynamik im Nachhinein vereinbart wird, wenn der Vertrag bereits besteht. In beiden Varianten zur Dynamik ...
Dynamik in kapitalbildenden Versicherungen ablehnen
Oft wird bei Abschluss von kapitalbildenden Versicherungen eine sogenannte Dynamik angeboten. Mit Hilfe der Dynamik erhöht sich die vereinbarte Versicherungsleistung um einen zuvor festgelegten Prozentsatz, sofern der Versicherungsnehmer nicht Einspruch gegen die Dynamik erhebt.
Weiterhin erhöht sich durch die vereinbarte Dynamik natürlich auch der jeweilig vereinbarte Beitrag. Wichtig zu ...
Gliederung der Dynamik bei kapitalbildenden Versicherungen
Häufig wird bei der Beratung zu kapitalbildenden Versicherungen eine sogenannte Dynamik als Inflationsausgleich und zur Steigerung der sukzessiv zunehmenden Versicherungsleistung(en) angeboten.Die Dynamik ist also ein fest vereinbarter Prozentsatz, um die Versicherungsprämie (und somit auch die versicherte Leistung) regelmäßig zu erhöhen, sofern die Dynamik vom Versicherer akzeptiert* ...
Kapitalbildende Verträge grundlegend trennen!
In der Praxis kommt es häufig vor, dass Lebenspartner oder Ehepartner kapitalbildende Verträge (z.B. Bausparverträge, Konten, Fondssparpläne, oder auch Altersvorsorgeverträge) zusammen abschließen.
Dies kann jedoch durch eine Trennung zu erheblichen Komplikationen führen, insbesondere, wenn die kapitalbildenden Verträge nur auf eine Person abgeschlossen wurden.
Es empfiehlt sich daher für ...
Nutzen der Dynamik bei kapitalbildenden Versicherungen
Bei vielen kapitalbildenden Versicherungen wird bei Vertragsabschluss eine Dynamik vereinbart. Die Dynamik beträgt in der Regel zwischen 1-10% des Monatsbetrags und kann sowohl in Anspruch genommen als auch abgelehnt werden. Der Sinn einer Dynamik kann durchaus vielfältig sein, generell gilt jedoch, dass eine Dynamik vor allem die vorherrschende Inflationsrate ausgleichen und die ...
Rechnungszins in kapitalbildenden Versicherungen fällt ab 01.01.2012 auf 1,75%
Der Rechnungszins einer kapitalbildenden Versicherung entspricht dem Prozentsatz, mit dem der Sparbeitrag (nach Kosten) während der Laufzeit garantiert verzinst wird. Seit dem 01.01.2007 liegt dieser Rechnungszins bei kapitalbildenden Versicherungen bei 2,25%.
Ab dem 01.01.2012 wird der Rechnungszins - der oft auch Garantieverzinsung oder Garantiezins - genannt wird, erneut gesenkt und zwar ...
Rentengarantiezeit in kapitalbildenden Versicherungen
Mit der Rentengarantiezeit sichert ein Versicherungsunternehmen dem Versicherten zu, die Altersrente aus der kapitalbildenden Versicherung mindestens für einen zuvor festgelegten Zeitraum (z. B. fünf oder zwölf Jahre), nach dem Tod des Versicherten, an den/die Bezugsberechtigten auszuzahlen.In vielen kapitalbildenden Versicherungen wird eine sogenannte Rentengarantiezeit angeboten. Doch was ...
Rückkaufswerte in Lebensversicherungen
Der Bundesgerichtshof (BGH) hat im Oktober 2005 mithilfe diverser Urteile verkündet, dass Versicherungs- gesellschaften verpflichtet sind, den Versicherten, die ihre Lebensversicherung gekündigt haben, einen Mindest- rückkaufswert zu erstatten. Laut BGH sind von diesem Urteil sämtliche Lebensversicherungen betroffen, die bis Mitte 2001 abgeschlossen wurden. Daher haben die ...
Rückzahlungsoptionen nach Aussetzung
Viele Kunden einer Lebensversicherung/ Rentenversicherung kennen die Situation, dass man vorübergehend die Beiträge nicht mehr aufbringen kann oder will. Hier gilt nach § 176 VVG (Versicherungs- vertragsgesetz) die Möglichkeit, den Vertrag beitragsfrei zu stellen.  Eine Beitragsfreistellung der Lebensversicherung/ Rentenversicherung hat jedoch einige Auswirkungen auf den Vertrag:
Die ...
